Отрицательные значения в показателях расчета страховых взносов

13 сентября 2017

В последнее время участились случаи, когда налоговые органы не принимают отчет по расчету по страховым взносам или требуют сдать уточненный отчет.

Основная причина, по которой возникает данная ситуация это превышение сумм расходов на выплату пособий над суммами начисленных страховых взносов + суммы, полученные из ФСС как возмещение расходов на выплату пособий. Сумма начисленных взносов отражается в строке 060 приложения 2 к разделу 1. Из нее нужно вычесть суммы расходов на выплату пособий в строке 070 приложения 2 к разделу 1. И прибавить суммы возмещенные за счет ФСС в строке 080 приложения 2 к разделу 1. Итоговая сумма может быть как положительная, так и отрицательная. Ошибка, из-за которой ФНС чаще всего не принимает данный отчет заключается в том, что при получении отрицательной суммы налогоплательщики в строку 090 проставляли полученную сумму с минусом. А в соответствии с Порядком заполнения расчета по страховым взносам утвержденным приказом ФНС России № ММВ-7-11/551@ значения в строке 090 могут иметь только неотрицательные значения, но с учетом признака:

  • если сумма значений в строках 060+080 больше значения в строке 070, то признак имеет значение «1»
  • если сумма значений в строках 060+080 меньше значения в строке 070, то признак имеет значение «2»
обновление отчетов 1С, регламентированная отчетность 1С, квартальная отчетность 1С, требования ФНС к заполнению отчетности

В нашем примере на рис. 1 значение строки 090 равно 27 286-47 449+0=(- 20163). Получается отрицательное значение, но в строке 090 оно будет отображаться без минуса, но значение признака "2" как раз и отражает отрицательность этого значения

Получать оперативные консультации по заполнению Отчетности 1С можно в нашей компании, заключив договор 1С:ИТС уровня Проф.

Новости по теме

Заполнение регламентированного отчета по Исполнению контрактов ГОЗ для Торговых организаций

Как правильно организовать раздельный учет и распределить затраты по счетам 44 и 26, если в программном продукте «1С: Бухгалтерия предприятия 8» встроенного механизма нет?

Вебинар "Интеграция с Маркетплейсами из 1С" пройдет 22 марта 2023 в 11:00

Приглашаем принять участие в вебинаре "Интеграция с маркетплейсами из 1С", который состоится 22 марта 2023 года в 11:00.

На вебинаре будут рассмотрены как основные возможности работы с маркетплейсами из "одного окна" 1С, также обзор последних изменения, включенных в расширение.

ECOM Expo'23 - крупнейшая выставка ecommerce-технологий

Приглашаем принять участие в крупнейшей выставке технологий для интернет-торговли и омниканального ритейла, которая состоится 7- 8 июня 2023 года в московском Экспоцентре. Мы являемся информационным партнером мероприятия.

Комплект нормативных документов – 2023 для 1С Документооборот 8 КОРП и 1С Архив уже в продаже!

Фирма 1С выпустила обновленную методичку: "1С:Документооборот 8 КОРП", "1С:Архив". Комплект нормативных документов – 2023. Методика управления документами и совместной работой"

Новый релиз 2.8.3.52 расширения 1С «Интеграция 1С с маркетплейсами»
  • Добавлена настройка разграничения доступа пользователей к учетным записям;
  • В форму Списка заказов добавлены стандартные фильтры и отбор по периоду;
  • В СберМегаМаркете добавление получение этикетки по заказам.