Как оформить операции учета давальческого сырья с позиции заказчика?

Для отражения учета давальческого сырья с позиции заказчика необходимо выполнить операции: Передача материалов в переработку и Получение готовой продукции из переработки.

Для операции "Передача материалов в переработку" необходимо создать документ Передача товаров (Передача сырья в переработку). В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Передача товаров (Передача сырья в переработку)":

Вызовите из меню: Производство - Передача в переработку - Передача сырья в переработку.
Нажмите кнопку Создать.

Заполнение шапки документа "Передача товаров (Передача сырья в переработку)" :

В поле от укажите дату передачи сырья в переработку.
В поле Контрагент выберите переработчика из справочника "Контрагенты".
В поле Договор выберите договор с переработчиком.
В поле Склад выберите склад, с которого будут передаваться материалы в переработку.

Заполнение закладки "Товары" документа "Передача товаров (Передача сырья в переработку)" :

На закладке "Товары" вводятся данные по материалам, передаваемым в переработку: наименование, количество, а также указывается счет учета, на котором материалы числились, и счет учета материалов, на котором они будут учитываться после передачи в переработку.

Нажмите кнопку Добавить на закладке "Товары".
В поле Номенклатура выберите передаваемый в переработку материал (выбор производится из справочника "Номенклатура").
В поле Количество укажите количество передаваемого в переработку материала.
В поле Счет учета выберите счет, на котором материалы учитываются на складе.
Поле Счет передачи заполняется автоматически и соответствует счету 10.07 "Материалы, переданные в переработку на сторону", необходимо проверить заполнение поля.
Проведите документ, нажав кнопку Провести.
Для вызова печатного бланка накладная на отпуск материалов на сторону по форме М-15 используйте кнопку Печать.

Результат проведения документа "Передача товаров (Передача сырья в переработку)":

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа

При проведении документа материалы переданы в переработку по средней скользящей стоимости с кредита счета 10.01 "Сырье и материалы".

Чтобы проверить правильность расчета стоимости переданных материалов, можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.

Для этого выполните следующее:

Вызовите из меню: Отчеты - Стандартные отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
В полях Период выберите период, за который формируется отчет.
В поле Счет выберите счет 10.01.
Нажмите кнопку Сформировать.

Для выполнения операций « Получение готовой продукции из переработки» необходимо создать документ Поступление из переработки. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Поступление из переработки":

Вызовите из меню: Производство - Передача в переработку - Поступление из переработки.
Нажмите кнопку Создать.

Заполнение шапки документа "Поступление из переработки":

В поле от укажите дату поступление готовой продукции из переработки и неиспользованных материалов.
В поле Контрагент выберите переработчика из справочника "Контрагенты", передающего готовую продукцию.
В поле Договор выберите договор с переработчиком.

Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С поставщиком.

В поле Склад выберите склад, на который будет поступать готовая продукция и возвращенные материалы.

Заполнение закладки "Продукция" документа "Поступление из переработки":

На закладке "Продукция" вводятся данные по получаемой готовой продукции: наименование, спецификация на списание материалов, количество, плановая цена, а также указывается счет учета готовой продукции.

Нажмите кнопку Добавить на закладке "Продукция".
В поле Номенклатура выберите наименование принимаемой готовой продукции (выбор производится из справочника "Номенклатура", как правило, из папки "Продукция").
В поле Количество укажите количество поступившей готовой продукции.
В поле Цена плановая укажите плановую цену для поступившей готовой продукции. Поле будет заполняться автоматически, если для данного вида готовой продукции ранее были установлены плановые цены с помощью документа "Установка цен номенклатуры".
В поле Сумма плановая автоматически вычисляется плановая сумма поступившей готовой продукции в соответствии с количеством и плановой ценой продукции.
Поле Счет учета заполняется автоматически, необходимо проверить заполнение поля.
В поле Спецификация выберите спецификацию, в соответствии с которой будут списаны материалы.

Заполнение закладки "Использованные материалы" документа "Поступление из переработки":

На закладке "Использованные материалы" вводятся данные по списываемым материалам: наименование, количество, счет учета, на котором учитываются указанные материалы, а также указывается статья затрат.

Нажмите кнопку Заполнить - По спецификации на закладке Использованные материалы.
Все поля будут заполнены автоматически, необходимо проверить заполнение полей.

Заполнение закладки "Возвращенные материалы" документа "Поступление из переработки":

На закладке "Возвращенные материалы" вводятся данные по материалам, которые были возвращены от переработчика: наименование, количество, счет учета, на котором материалы числятся, и счет учета, на который материалы приходуются.

Нажмите кнопку Заполнить - По спецификации на закладке Возвращенные материалы.
В поле Количество укажите количество возвращенного материала.
Поле Счет учета заполняется автоматически, необходимо проверить заполнение поля.
Поле Счет передачи заполняется автоматически, в нем указывается счет учета, на который приходуются материалы. Заполнение поля необходимо проверить.

Заполнение закладки "Услуги" документа "Поступление из переработки":

На закладке "Услуги" указываются услуги, оказанные переработчиком по изготовлению готовой продукции.

Нажмите кнопку Добавить на закладке "Услуги".
В поле Номенклатура выберите наименование услуги, оказанной переработчиком (выбор производится из справочника "Номенклатура", как правило, из папки "Услуги") и укажите содержание услуги в соответствии с первичными документами, полученными от переработчика.
В поле Статья затрат укажите статью затрат, на которую относятся услуги по переработке.

Заполнение закладки "Счет затрат" документа "Поступление из переработки":

На закладке "Счет затрат" указывается счет затрат, на котором учитываются затраты на изготовление готовой продукции.

В поле Счет затрат укажите счет, в дебете которого учитываются расходы по производству продукции.
В поле Подразделение затрат укажите производственное подразделение, в котором учитывается производство из давальческого сырья.
В поле Номенклатурная группа укажите вид готовой продукции, выпущенной переработчиком.
Проведите документ, нажав кнопку Провести.
Для вызова печатного бланка накладная на передачу готовой продукции (МХ-18) используйте кнопку Печать.

Результат проведения документа "Поступление из переработки":

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа

Установка параметров учетной политики по оценке стоимости материально-производственных запасов (МПЗ) при выбытии производится из меню: Главное - Настройки - Учетная политика - закладка Запасы.

Далее необходимо создать документ Счет-фактура полученный. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Внимание! Перед выполнением регистрации счета-фактуры переработчика необходимо провести документ "Поступление из переработки" (кнопка Провести), в противном случае счет-фактура не будет проведен.

Создание документа "Счет-фактура полученный":

Для регистрации счета-фактуры, полученного от продавца, необходимо заполнить поля Счет-фактура № и от, затем нажать на кнопку Зарегистрировать внизу документа "Поступление из переработки". При этом автоматически создается документ "Счет-фактура полученный", а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
Откройте документ Счет-фактура полученный на поступление. Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Поступление из переработки".
В поле Получен укажите дату получения счета-фактуры.
В поле Документы-основания указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно щелкнуть по гиперссылке "Изменить", нажать кнопку Добавить в "Списке документов-оснований" и выбрать соответствующие документы.
Установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок. Если флажок не установлен, то вычет отражается регламентным документом "Формирование записей книги покупок".
Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 полученным товарам, работам, услугам соответствует числовой код вида операции 01 - Полученные товары, работы, услуги.
Выберите Способ получения, установив переключатель На бумажном носителе или В электронном виде.
Нажмите кнопку Записать и закрыть.

Результат проведения документа "Счет-фактура полученный":

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа