При составлении декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев в разделе 1.2 должно быть 2 страницы с соответствующими кодами квартала 21 и 24, но при заполнении только одна и без кода квартала, код квартала не заполняется вообще?
Если окно не активно, вероятно, суммы авансовых платежей за 1 квартал следующего отчетного периода и за 4 квартал настоящего отчетного периода совпадают. Проверьте данные на листе 02. Если утверждение верное, то смотрим п. 4.3 в Приказе ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@ "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения":
4.3. Подраздел 1.2 Раздела 1 Декларации заполняют только те налогоплательщики, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в соответствии с абзацами вторым - пятым пункта 2 статьи 286 Кодекса.
Реквизит "Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи" заполняется в Декларациях за девять месяцев, только когда в состав Декларации включаются две страницы подраздела 1.2 Раздела 1 с кодами "21" (первый квартал) и "24" (четвертый квартал) в связи с отличием суммы ежемесячных авансовых платежей на 1 квартал следующего налогового периода от суммы ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал текущего налогового периода (закрытие обособленных подразделений, реорганизация организаций, вхождение в состав консолидированной группы налогоплательщиков и т.п.).
Таким образом, если суммы авансовых платежей совпадают, то представляется один экземпляр раздела 1.2 без разделения на коды кварталов.
я даю согласие на обработку персональных данных
я даю согласие на обработку персональных данных