Приобретение товаров по импорту из государств-членов ЕАЭС

В 1С Бухгалтерия для оформления операций по приобретению товаров по импорту из государств-членов ЕАЭС необходимо выполнить следующее.

Настройка программы и справочников.

В настройках программы на закладке Торговля формы "Функциональность программы" (раздел Главное - Настройки) необходимо установить флажок для значения "Импортные товары". 

Регистрация поступления товаров.

Поступление товаров из государств-членов ЕАЭС регистрируется с помощью документа "Поступление (акт, накладная)" с видом операции "Товары (накладная)" (раздел Покупки - Покупки).

Начисление НДС по ввезенному товару.

При ввозе товаров с территории государств-членов ЕАЭС покупатель обязан перечислить в бюджет ввозной НДС.

Начисление НДС и формирование заявления о ввозе товаров производится с помощью документа учетной системы "Заявление о ввозе товаров" (раздел Покупки).

Создать документ учетной системы "Заявление о ввозе товаров" можно из документа "Поступление (акт, накладная)", выполнив одноименную команду из списка команд, открываемого по кнопке Создать на основании.

Уплата начисленной суммы НДС в бюджет.

Для выполнения операции Перечисление в бюджет НДС, начисленного по товарам из Республики Беларусь необходимо создать документ "Платежное поручение" (раздел Банк и касса - Банк).

Платежное поручение составляется по каждому оформленному заявлению о ввозе товаров.

Для заполнения платежного поручения на уплату налога необходимо в поле "Вид операции" установить значение "Уплата налога", и заполнить соответствующие реквизиты документа.

Если платежные поручения создаются не в программе 1С Бухгалтерия, а в другой программе (например, "Клиент-банк"), то создание платежного поручения в программе 1С Бухгалтерия 8 может не понадобиться. В этом случае вводится только документ "Списание с расчетного счета", который формирует необходимые проводки. Документ Списание с расчетного счета можно создать вручную или на основании выгрузки из других внешних программ (например, "Клиент-банк").

При заполнении документа "Списание с расчетного счета" необходимо указать:

• в поле "Счет дебета" - счет 68.42, который соответствует счету учета начисленной при ввозе суммы НДС;
• в поле "Контрагенты" - наименование белорусского или казахского поставщика;
• в поле "Договоры" - реквизиты договора с контрагентом;
• в поле "Счета-фактуры полученные" - реквизиты заявления о ввозе товаров, на основании которого производится уплата начисленной суммы НДС.