Оформление нахождения сотрудника в командировке с расходами сверх установленных норм?

Для оформления командировки необходимо выполняются следующие действия:

Настройка вида расчета.
Начисление дохода в виде командировочных расходов, компенсируемых работнику сверх установленных норм.

Настройка вида расчета

Вид расчета, используемый для начисления дохода в виде командировочных расходов, компенсируемых работнику сверх установленных норм, для целей их налогообложения, описывается в плане видов расчета Дополнительные начисления организаций.

Меню Расчет зарплаты по организациям - Настройка расчета зарплаты - Дополнительные начисления организаций.
Нажмите кнопку "Добавить" .
В поле Наименование заполните название вида расчета, в нашем примере, "Расходы на командировки сверх норм" .
В поле Код укажите код расчета (он должен быть уникальным).
На закладке Расчеты укажите последовательность расчета Первичное начисление, то есть сумма компенсации не зависит от результатов других начислений.
Так же на этой закладке укажите способ расчета Регламентированный или Произвольная формула расчета. Если выбран способ расчета Произвольная формула расчета, то нужно описать формулу расчета.

На закладке Использование положение переключателей не изменяется, используются значения, установленные программой "по умолчанию".

На закладке Бухучет и ЕНВД установите флажок Является доходом в натуральной форме (т.е. данное начисление не будет выплачиваться сотруднику деньгами, но будет учтено для целей налогообложения и попадет в соответствующий раздел отчетов по заработной плате. Кроме того, бухгалтерские проводки по таким начислениям не формируются, однако могут формироваться проводки по НДФЛ и страховым взносам, если данное начисление ими облагается).

Так же на этой закладке укажите способ отражения в регламентированном учете для страховых взносов, которые будут начисляться с сумм дохода.

На закладке Налоги производится настройка налогообложения начисления):

в реквизите НДФЛ установите флажок в поле Облагается и выберите код дохода 4800 "Иные доходы";
в реквизите Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ установите флажок Не включается в расходы на оплату труда.

На закладке Взносы настраивается порядок обложения начисления страховыми взносами (рис. 5):

в реквизите Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС в поле Вид дохода выберите Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами;
в реквизите ФСС, страхование от несчастных случаев (до 2011 года) установите флажок в поле Облагается.

На закладке Упр. учет укажите способ отражения данного начисления в управленческом учете.
Закладка Прочее не заполняется.

Начисление дохода в виде командировочных расходов, компенсируемых работнику сверх установленных норм

Начисление дохода в виде командировочных расходов, компенсируемых работнику сверх установленных норм производится с помощью документа Регистрация разовых начислений сотрудников организаций.

Меню Расчет зарплаты по организациям - Первичные документы - Регистрация разовых начислений сотрудников организаций.
Нажмите кнопку "Добавить".
В поле Организация по умолчанию указывается организация, установленная в настройках пользователя.
В поле от укажите дату регистрации документа.
В поле Месяц начисления выберите месяц, в котором будет отражаться данное начисление (по умолчанию текущий месяц).
Поле Ответственный заполняется по умолчанию - значение из настроек текущего пользователя.
Поле Дата выплаты дохода для НДФЛ: заполняется автоматически ближайшей к текущей (рабочей) дате, датой выплаты доходов, указанных в Настройках параметров учета (меню Сервис - Параметры учета - закладка Выплата зарплаты): за первую половину месяца (аванса) и выплаты расчета за месяц (зарплаты). Если доход предполагается выплатить в другой день, то дата выплаты может быть изменена в документе вручную. Именно, этой датой в учете будет автоматически исчислен НДФЛ с данного дохода и отражен в регистре налогового учета. Если в Настройках параметров учета (меню Сервис - Параметры учета - закладка Расчет зарплаты) установлен флажок При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный, то регистрируется и сумма удержанного налога.
На закладке Доп. начисления вводится новая строка, в которой указывается:

в реквизите Сотрудник - работник, которому необходимо начислить доход;
в реквизите Начисление - вид расчета Расходы на командировки сверх норм;
в реквизите Показатели для расчета начисления.

По кнопке Рассчитать производится:

подсчет суммы начисления компенсации расходов на служебные командировки (сверх норм) (подсчитанный результат (значение показателя Сумма) появляется в колонке Результат строки табличной части документа);
расчет суммы НДФЛ с данного начисления.

При проведении документа сумма полученного дохода регистрируется в составе налогооблагаемой базы по НДФЛ и страховым взносам. Расчет страховых взносов за текущий месяц производится документом Начисление страховых взносов (Расчет зарплаты по организациям - Налоги и взносы - Начисление страховых взносов).