Как отразить доначисление налога на прибыль за прошлый год?

В 1С Бухгалтерия, если в результате исправлений в налоговом учёте прошлого периода увеличилась налоговая база, нужно доначислить налог на прибыль. Для этого воспользуйтесь документом «Операции, введённые вручную» (раздел «Операции»).

Пошаговая инструкция.
Перейдите в раздел «Операции» и выберите «Операции, введённые вручную» → «Создать» → «Операция».
Создайте бухгалтерскую запись с указанием:

• Дебет 99.01.1 — «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения»;
• в качестве субконто укажите «Налог на прибыль и аналогичные платежи»;
• Кредит 68.04.1 — «Расчёты с бюджетом по налогу на прибыль».

В соответствующих полях укажите:

• сумму доначисленного налога на прибыль;
• аналитику (например, вид платежа, уровень бюджета — федеральный/региональный);
• дату операции (обычно — дата выявления ошибки или дата составления уточнённой декларации).

Заполните поле «Содержание» — кратко опишите суть операции (например, «Доначисление налога на прибыль за 2025 год в связи с корректировкой налоговой базы»).
Нажмите «Провести и закрыть» — система сформирует проводки и учтёт их в отчётности.
Важные нюансы.
Убедитесь, что сумма доначисления рассчитана верно — сверьтесь с уточнённой декларацией по налогу на прибыль.
После проведения операции проверьте:

• оборотно‐сальдовую ведомость по счёту 68.04.1 — сальдо должно отражать обновлённую задолженность перед бюджетом;
• отчёт «Анализ счёта 99.01.1» — убедитесь, что сумма попала в расходы по налогу на прибыль.

При подаче уточнённой декларации по налогу на прибыль (форма No 0710002) укажите в ней скорректированные данные.
Если доначисление приводит к возникновению пени, отразите её отдельной операцией (дебет 91.2, кредит 68.04.1).