Оформление операции продажи товаров через интернет-магазин (сторонняя курьерская служба)?
Для оформления операции продажи товаров через интернет-магазин (сторонняя курьерская служба) необходимо выполнить следующие операции:
1. Учет розничной выручки.
Для выполнения операций: "Учет розничной выручки от продажи товаров"; "Начисление НДС с розничной продажи"; "Списание проданных товаров по продажным ценам" - необходимо создать документ Реализация товаров и услуг. В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки.
Создание документа "Реализация товаров и услуг":
- Вызовите из меню: Продажи - Продажи - Реализация товаров и услуг.
- Нажмите кнопку Реализация
.
- Выберите вид операции документа Товары (простая форма). Вид операции "Товары, услуги, комиссия" применяется в случае, когда требуется отразить хозяйственную операцию, автоматизация которой не предусмотрена упрощенными формами (например, одновременная регистрация операций с товарно-материальными ценностями и услугами и пр.).
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_1.png)
Заполнение документа "Реализация товаров и услуг":
- В поле от укажите дату отгрузки товаров.
- В поле Контрагент выберите покупателя от из справочника "Контрагенты".
- В поле Договор выберите договор с покупателем из справочника "Договоры".
- В поле Счет на оплату при необходимости можно выбрать счет.
- В поле Склад выберите склад, с которого отгружаются товары.
- Нажав гиперссылку Расчеты, можно изменить счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса.
- Нажмите кнопку Добавить.
- В поле Номенклатура выберите проданные товары (в справочнике "Номенклатура" наименование товара, как правило, находится в папке "Товары").
- В поле Количество укажите количество проданного товара.
- Поля Цена, Сумма, % НДС, НДС, Всего будут заполнены автоматически на основании розничных цен и указанного количества, необходимо их проверить. Розничная цена будет заполнена по умолчанию, если документом "Установка цен номенклатуры" для выбранных товаров установлена конкретная цена элемента номенклатуры.
- В поле Счета учета выберите счет 41.11 "Товары в розничной торговле (в АТТ по продажной стоимости)", т.к. учет товаров ведется по продажным ценам. Выбор счета зависит от настроек учетной политики (Главное - Настройки - Учетная политика).
- Проведите документ, нажав кнопку Провести.
- Для вызова печатного бланка Товарной накладной по форме ТОРГ-12 используйте кнопку Печать.
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_2.png)
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_3.png)
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_4.png)
2. Перечислены денежные средства (выручка) продавцу от курьерской службы.
Для выполнения операции "Получение денежных средств (выручки) от курьерской службы" необходимо создать документ Поступление на расчетный счет на основании документа "Реализация товаров и услуг". В результате проведения документа "Поступление на расчетный счет" будут сформированы соответствующие проводки.
Создание документа "Поступление на расчетный счет":
- Вызовите из меню: Продажи - Продажи - Реализация товаров и услуг.
- Выделите документ-основание (Реализация товаров и услуг).
- Щелкните по кнопке Создать на основании.
- Выберите Поступление на расчетный счет с видом операции документа Прочие расчеты с контрагентами. При этом на основании документа "Реализация товаров и услуг" создается и автоматически заполняется новый документ "Поступление на расчетный счет". Необходимо проверить заполнение его полей и отредактировать их.
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_5.png)
Заполнение документа "Поступление на расчетный счет":
- В поле от укажите дату поступления в соответствии с банковской выпиской.
- В поле Вх. номер введите номер платежного поручения контрагента.
- В поле Вх. дата введите дату платежного поручения контрагента.
- В поле Плательщик выберите контрагента из справочника "Контрагенты".
- В поле Счет плательщика выберите банковский счет плательщика, с которого поступили денежные средства.
- В поле Сумма введите сумму поступления.
- В поле Договор/Статья ДДС выберите договор с курьерской службой. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора Прочее, а также укажите соответствующую статью движения денежных средств.
- Кнопка Провести.
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_6.png)
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_7.png)
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_8.png)
3. Произведен взаимозачет с курьерской службой.
Для выполнения операции "Списание задолженности розничных покупателей" необходимо создать документ Корректировка долга с видом операции "Списание задолженности". В результате проведения документа "Корректировка долга" будут сформированы соответствующие проводки.
Создание документа "Корректировка долга" с видом операции "Списание задолженности":
- Вызовите из меню: Продажи - Расчеты с контрагентами - Корректировка долга.
- Нажмите кнопку Создать.
- Выберите вид операции Прочие корректировки.
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_9.png)
Заполнение шапки документа "Корректировка долга":
- В поле от укажите дату взаимозачета.
- В поле Дебитор выберите покупателя из справочника "Контрагенты", задолженность которого необходимо зачесть.
- В поле Кредитор выберите контрагента, за счет которого будет зачтена дебиторская задолженность розничных покупателей.
- В поле Валюта укажите "руб.".
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_10.png)
Заполнение закладки "Дебиторская задолженность" документа "Корректировка долга":
- Нажмите кнопку Добавить.
- В поле Договор выберите договор с розничными покупателя из справочника "Договоры контрагентов".
- В поле Документ расчетов укажите документ реализации товаров.
- В поле Сумма и Сумма расчетов укажите зачитываемую сумму.
- В поле Счет учета укажите сч. 62.Р "Расчеты с розничными покупателями".
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_11.png)
Заполнение закладки "Кредиторская задолженность" документа "Корректировка долга":
- Нажмите кнопку Добавить.
- В поле Договор выберите договор с курьерской службой из справочника "Договоры контрагентов".
- В поле Документ расчетов укажите документ "Поступление на расчетный счет".
- В поле Сумма и Сумма расчетов укажите зачитываемую сумму.
- В поле Счет учета укажите сч. 76.09 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
- Для составления печатного бланка Акта взаимозачета используйте кнопку Акт взаимозачета.
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_12.png)
Закладка "Счета учета" не заполняется, так как корреспондирующие счета уже заполнены в полях "Счет учета" на обеих закладках документа "Корректировка долга".
4. Отражены расходы на доставку товаров покупателям силами сторонней курьерской службы.
Для выполнения операций: "Отражены расходы на доставку товаров покупателям силами сторонней курьерской службы"; "Отражен НДС, предъявленный сторонней курьерской службой" - необходимо создать документ Поступление товаров и услуг. В результате проведения документа будут сформированы соответствующие проводки.
Создание документа "Поступление товаров и услуг":
- Вызовите из меню: Покупки - Покупки - Поступление товаров и услуг.
- Нажмите кнопку Поступление
.
- Выберите вид операции документа Услуги (простая форма). Вид операции "Товары, услуги, комиссия" применяется в случае, когда требуется отразить хозяйственную операцию, автоматизация которой не предусмотрена упрощенными формами (например, одновременная регистрация операций с товарно-материальными ценностями и услугами и пр.).
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_14.png)
Заполнение шапки документа "Поступление товаров и услуг":
- В поле Акт № введите номера документа поступления.
- В поле от введите дату документа поступления.
- В поле Контрагент выберите нужного контрагента.
- В поле Договор выберите договор с поставщиком, создав аналогичный договор возмездного оказания услуг, но с видом "С поставщиком" для проведения взаиморасчетов с агентом в рамках оказанных курьерских услуг.
- Нажав гиперссылку Расчеты, можно изменить счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса.
- В поле Счет на оплату можно выбирать счет на оплату поставщику.
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_15.png)
Заполнение табличной части документа "Поступление товаров и услуг":
- Нажмите кнопку Добавить.
- В поле Номенклатура выберите наименование оказанных услуг (в справочнике "Номенклатура" наименование услуги следует вводить в папку "Услуги").
- В поле Счета учета заполните: счет затрат, статьи затрат, подразделение затрат и т.д. Для автоматического заполнения данного поля необходимо при вводе элемента справочника Номенклатура в регистре сведений "Счета учета номенклатуры" настроить счета учета номенклатуры.
- Кнопка Провести.
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_16.png)
Результат проведения документа "Реализация товаров и услуг":
Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_17.png)
Для выполнения операции "НДС принят к вычету"необходимо создать документ Счет-фактура полученный на основании документа "Поступление товаров и услуг". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.
Создание документа "Счет-фактура полученный":
- Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, сначала заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите на кнопку Зарегистрировать. При этом автоматически создается документ "Счет-фактура полученный", а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
- Откройте документ Счет-фактура полученный на поступление. Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Поступление товаров и услуг".
- В полях Счет-фактура № и от отражается номер и дата счета-фактуры поставщика.
- В поле Получен введите дату фактического получения счета-фактуры покупателем. Первоначально проставляется дата регистрации документа "Поступление товаров и услуг".
- В гиперссылке Документы-основания указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно воспользоваться гиперссылкой "Изменить".
- Установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок. Если флажок не установлен, то вычет отражается регламентным документом "Формирование записей книги покупок". Подробный пример о формировании книги покупок см. "Формирование книги покупок (НДС к вычету)".
- Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 полученным товарам (работам, услугам) соответствует числовой код вида операции 01 - Полученные товары, работы, услуги.
- Выберите Способ получения, установив переключатель На бумажном носителе или В электронном виде.
- Нажмите кнопку Записать и закрыть для сохранения и проведения документа.
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_18.png)
Результат проведения документа "Счет-фактура полученный":
Для проведения документа нажмите кнопку Провести, для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .
Выполнение операций: "Отражены расходы по кассовому обслуживанию сторонней курьерской службой"; "Отражен НДС, предъявленный сторонней курьерской службой"; "НДС принят к вычету".
Для проверки отражения кредиторской задолженности ООО "Народный курьер" за оказанные курьерские услуги и услуги по кассовому обслуживанию воспользуйтесь отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по сч. 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" за необходимый период.
Для этого выполните следующее:
- Вызовите из меню: Отчеты - Стандартные отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
- В полях Период выберите период, за который формируется отчет.
- В поле Счет выберите сч. 60.01 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками".
- Нажмите кнопку Сформировать.
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_20.png)
5. Оплата сторонней курьерской службе за оказанные услуги по доставке и вознаграждение за кассовое обслуживание.
Для выполнения операций: "Составление платежного поручения на оплату сторонней курьерской службе"; "Регистрация оплаты сторонней курьерской службе" - необходимо сначала создать документ Платежное поручение, а затем на основании этого документа ввести документ "Списание с расчетного счета". В результате проведения документа "Списание с расчетного счета" будут сформированы соответствующие проводки.
Если платежные поручения создаются в программе "Клиент-банк", то в "1С:Бухгалтерии 8" создавать их необязательно. В этом случае вводится только документ "Списание с расчетного счета", который формирует необходимые проводки. Документ "Списание с расчетного счета" можно создать вручную или на основании выгрузки из других внешних программ (например, "Клиент-банк").
Создание документа "Платежное поручение":
- Вызовите из меню: Банк и касса - Банк - Платежные поручения.
- Нажмите кнопку Создать.
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_21.png)
Заполнение документа "Платежное поручение":
- Установите переключатель Обычный платеж. В случае, если платежное поручение оформляется на уплату налога или иного платежа в бюджет - установите "Платеж в бюджет".
- В поле от укажите дату формирования платежного поручения.
- В поле Получатель выберите контрагента из справочника "Контрагенты".
- В поле Счет получателя выберите банковский счет контрагента, на который перечисляются денежные средства.
- В поле Банковский счет выберите счет, с которого перечисляются деньги контрагенту.
- В поле Договор выберите соответствующий договор с контрагентом.
- В поле Статья ДДС необходимо выбрать соответствующую статью движения денежных средств.
- В поле Сумма платежа введите сумму оплаты.
- В поле Вид платежа указывается из списка "Срочно", "Телеграфом", "Почтой" или "Не указывается". Если платежный документ формируется в электронном виде, то реквизит указывается в виде кода, установленного банком. В форме платежного документа значение реквизита можно выбрать из списка или ввести произвольное (установленное банком) значение вручную.
- В поле Ставка НДС выберите ставку НДС, в нашем примере - 18%.
- В поле Сумма НДС укажите сумму налога.
- В поле Очередность платежа выберите соответствующую очередность.
- В поле Идентификатор платежа указывается уникальный идентификатор платежа в случаях его присвоения получателем средств (п. 1.21.1 Положения № 383-П).
- В поле Назначение платежа введите текст назначения платежа.
- Установите флажок Оплачено и щелкните по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета. При этом появляется документ "Списание с расчетного счета", в котором все поля заполнены по умолчанию из документа-основания (рис. 23). Снимите флажок Подтверждено выпиской банка, т.к. списание денежных средств с расчетного счета еще не произошло. При сохранении документа "Списание с расчетного счета" проводки не формируются. Данный флажок устанавливается в момент регистрации банковской выписки (см. ниже).
- Для вызова печатного бланка платежного поручения можно использовать кнопку Платежное поручение.
- Нажмите кнопку Провести и закрыть.
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_22.png)
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_23.png)
После получения выписки банка, в которой зафиксировано списание денежных средств с расчетного счета, необходимо подтвердить ранее созданный документ Списание с расчетного счета для формирования проводок.
Подтверждение документа "Списание с расчетного счета":
- Вызовите из меню: Банк и касса - Банк - Банковские выписки.
- Откройте документ Списание с расчетного счета (не проведен).
- Установите флажок Подтверждено выпиской банка.
- Нажмите кнопку Провести.
Формировать выписку банка можно несколькими способами. Об этом более подробно читайте в статье "Формирование выписки банка".
Для контроля кредиторской задолженности перед курьерской службой можно воспользоваться оборотно-сальдовой ведомостью по счету 60.01 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" за необходимый период.
6. Расчет торговой наценки по проданным товарам.
Для выполнения операции "Расчет торговой наценки по проданным товарам" необходимо создать документ Регламентная операция с видом операции "Расчет торговой наценки по проданным товарам". Как правило, данная операция выполняется в рамках обработки "Закрытие месяца".
Документ "Регламентная операция" является завершающим документом месяца. Проводки по этому документу оформляются в учете последним днем месяца.
Создание документа "Регламентная операция" с видом операции "Расчет торговой наценки по проданным товарам":
- Вызовите из меню: Операции - Закрытие периода - Регламентные операции.
- Выберите вид регламентной операции Расчет торговой наценки по проданным товарам.
- Нажмите кнопку Создать.
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_27.png)
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_28.png)
![продажа товаров через интернет-магазин продажа товаров через интернет-магазин](/images/00262_29.png)
я даю согласие на обработку персональных данных
я даю согласие на обработку персональных данных