Заполнение декларации по косвенным налогам?

Декларацию по косвенным налогам можно составить из списка задач (рекомендуется) или из формы "1С:Отчетность".

Чтобы иметь возможность составлять декларацию первым способом, необходимо в форме "Настройка списка налогов и отчетов" установить флажок "Импорт товаров из государств таможенного союза" (рис. 1).

Рис. 1

Для составления декларации нужно в списке найти задачу "Импорт товаров из государств таможенного союза, декларация за март 2016 г." и в меню задачи выбрать пункт "Подготовить отчет" (рис. 2).

Рис. 2

В результате открывается форма отчета для составления декларации (рис. 3).

Рис. 3

Заполнение титульного листа

Реквизиты со сведениями о налогоплательщике на титульном листе (см. рис. 3) заполняются автоматически по имеющимся в программе данным.

Наименование налогоплательщика, ИНН, КПП, код вида деятельности по ОКВЭД, номер контактного телефона, сведения о налоговом органе, в который представляется декларация, указываются по данным, приведенным в форме сведений об организации (рис. 4).

Рис. 4

По умолчанию считается, что составляется первичная налоговая декларация (номер корректировки «0»).

Реквизиты "Налоговый период (код)" и "Отчетный год" на титульном листе заполняются автоматически по значению налогового периода, указанного в стартовой форме, и кодов периодов. В декларации за март 2016 года проставляется код налогового периода 03, отчетный год – 2016.

В реквизите "по месту учета (код)" автоматически проставляется код 400.

Раздел "Достоверность и полноту сведений, указанных в декларации, подтверждаю" заполняется по следующим правилам.

Если в форме организации указано, что отчетность подписывает "Руководитель" (рис. 5), то считается, что достоверность сведений подтверждает руководитель организации. Сведения о руководителе в программе указываются в регистре "Ответственные лица организаций".

Если в форме организации указано, что отчетность подписывает "Представитель", то считается, что достоверность сведений подтверждает представитель налогоплательщика. Сведения о представителе указываются во вспомогательной форме, которая открывается по гиперссылке <Заполнить>.

Рис. 5

В реквизите "Дата подписи" указывается дата составления декларации. По умолчанию проставляется рабочая дата.

Настройка состава декларации

По умолчанию в отчете показывается полная декларация (титульный лист, Раздел 1, Раздел 2 и приложение к декларации). При импорте товаров, которые не являются подакцизными, Раздел 2 и приложение не представляются. Для их исключения из отчета нужно открыть форму настройки отчета и на закладке "Свойства разделов" снять для страниц "Раздел 2" и "Приложение к декларации" флажки "Показывать" и "Печатать" (рис. 6).

Рис. 6

Заполнение Раздела 1

В Разделе 1 приводится сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет в отношении товаров, импортированных на территорию Российской Федерации с территории государств-членов Союза (рис. 7).

В показателе "Код по ОКАТО" указывается код муниципального образования, на территории которого уплачивается налог.

Федеральная налоговая служба Российской Федерации в письме от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585 информирует, что в целях обеспечения систематизации и идентификации на всей территории Российской Федерации муниципальных образований и входящих в их состав населенных пунктов Министерством финансов Российской Федерации принято решение о переходе с 1 января 2014 года на использование в бюджетном процессе вместо применяемых в настоящее время кодов Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) кодов Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО). В этой связи налогоплательщикам, начиная с 01.01.2014 до утверждения новой формы налоговой декларации по налогу по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов таможенного союза в поле "код по ОКАТО" рекомендуется указывать код по ОКТМО.

В "1С:Бухгалтерии 8", редакция 3.0, начиная с версии 3.0.28, поддерживается автозамена кода по ОКАТО на код по ОКТМО.

В показателе "Код бюджетной классификации" указывается код бюджетной классификации по налогу на добавленную стоимость, подлежащему уплате в бюджет в отношении товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации. По умолчанию проставляется код 182 1 04 01000 01 1000 110.

В строках 031-035 указываются суммы налога по каждому виду операций. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (строка 030), подсчитывается автоматически как сумма значений показателей строк 031-035.

Начиная с версии 3.0.35, в "1С:Бухгалтерии 8" реализовано автозаполнение строки 031 по кнопке <Заполнить>.

В строке 040 указывается стоимость импортируемых товаров, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения).

Для рассматриваемого примера заполнение раздела производится по кнопке <Заполнить>.

Рис. 7